Podatek od spadków i darowizn to jedna z podatków, które mogą nas spotkać w czasie życia. Podatek ten ma na celu pobieranie opłat od dziedziczenia i darowizn.
W tym artykule dowiesz się, kiedy trzeba płacić podatek od spadków i darowizn, jakie są stawki podatkowe, kto jest zwolniony z tego podatku, a także jak go obliczyć.
Spadki a darowizny – co to jest?
Zanim przejdziemy do szczegółów dotyczących podatku od spadków i darowizn, warto wyjaśnić, czym są spadki i darowizny.
Spadek to nabycie praw majątkowych po zmarłej osobie. Oznacza to, że dziedziczący przejmują na siebie majątek, długi i zobowiązania po zmarłym. Natomiast darowizna to bezpłatne przekazanie majątku innej osobie, bez względu na to, czy jest ona z nią spokrewniona, czy nie.
Kiedy trzeba płacić podatek od spadków i darowizn?
Podatek od spadków i darowizn jest obowiązkowy wtedy, gdy wartość spadku lub darowizny przekroczy pewną kwotę. Wartość ta jest zależna od stopnia pokrewieństwa między darczyńcą lub spadkodawcą, a otrzymującym darowiznę lub spadek.
Spadki
W przypadku spadków, podatek od spadku musi zostać zapłacony, gdy wartość spadku przekracza kwotę 9 637,70 złotych. Wysokość podatku wynosi wtedy 3,5% wartości spadku.
Darowizny
W przypadku darowizn, podatek od darowizny musi zostać zapłacony, gdy wartość darowizny przekracza kwotę 9 637,70 złotych. Wysokość podatku zależy od stopnia pokrewieństwa między darczyńcą, a otrzymującym darowiznę:
- 3% – jeśli darczyńcą jest małżonek, zstępny, wstępny, pasierb, ojczym, macocha lub rodzeństwo,
- 7% – jeśli darczyńcą jest inna osoba niż wymienione wyżej.
Kto jest zwolniony z podatku od spadków i darowizn?
W Polsce istnieje kilka grup osób, które są zwolnione z podatku od spadków i darowizn. Są to między innymi:
- małżonek,
- zstępni i wstępni,
- rodzeństwo,
- pasierb.
Jak obliczyć podatek od spadków i darowizn?
Aby obliczyć podatek od spadków i darowizn, należy najpierw wyznaczyć wartość spadku lub darowizny. W przypadku spadków wartość ta wynika z dokumentów dziedziczenia, natomiast w przypadku darowizn – z umowy darowizny.
Następnie, jeśli wartość spadku lub darowizny przekracza kwotę 9 637,70 złotych, należy obliczyć wysokość podatku. Wysokość podatku zależy od stopnia pokrewieństwa między darczyńcą lub spadkodawcą, a otrzymującym darowiznę lub spadek, jak zostało to opisane wcześniej.
Jak złożyć deklarację i zapłacić podatek od spadków i darowizn?
Osoby, które muszą zapłacić podatek od spadków i darowizn, muszą złożyć deklarację podatkową w ciągu 6 miesięcy od dnia nabycia spadku lub darowizny. Deklarację należy złożyć w urzędzie skarbowym, w którym dokonywana jest opłata.
Jeśli wartość spadku lub darowizny przekracza kwotę 9 637,70 złotych, należy także uregulować należny podatek. Podatek można zapłacić w urzędzie skarbowym lub przez internet, za pośrednictwem systemu płatności elektronicznych.
Co należy wiedzieć o podatku od spadków i darowizn?
Podatek od spadków i darowizn jest podatkiem progresywnym, czyli im wyższa wartość spadku lub darowizny, tym wyższa stawka podatku. Jednakże, jak zostało opisane wcześniej, istnieją grupy osób, które są zwolnione z tego podatku.
Warto także pamiętać, że w przypadku spadków i darowizn otrzymanych z zagranicy, obowiązują specjalne zasady i procedury, a podatek może być pobierany zarówno w Polsce, jak i w kraju, z którego pochodzi spadek lub darowizna.
FAQ – Często zadawane pytania dotyczące podatku od spadków i darowizn
1. Czy muszę płacić podatek od spadków i darowizn, jeśli otrzymałem spadek lub darowiznę od osoby niebędącej moim krewnym?
Tak, musisz płacić podatek od darowizn, jeśli wartość darowizny przekracza kwotę 9 637,70 złotych, niezależnie od stopnia pokrewieństwa między tobą a darczyńcą. W przypadku spadków, podatek należy zapłacić.
2. Czy muszę płacić podatek od darowizn, jeśli dostałem pieniądze od rodziców na cele życiowe, np. na zakup mieszkania?
Tak, musisz płacić podatek od darowizn, jeśli wartość darowizny przekracza kwotę 9 637,70 złotych. Niemniej jednak, istnieją wyjątki od tej zasady, na przykład jeśli darowizna jest udzielana w celu sfinansowania budowy, zakupu lub remontu mieszkania lub domu, a darczyńca jest osobą, której przysługuje taki celowy zwolnienie.
3. Czy podatek od spadków i darowizn obejmuje przedmioty dziedziczone, takie jak meble lub biżuteria?
Tak, podatek od spadków i darowizn obejmuje również przedmioty dziedziczone, takie jak meble, biżuteria czy sztuka. Należy jednak pamiętać, że w przypadku przedmiotów o wartości artystycznej lub kulturowej, mogą obowiązywać specjalne zasady i przepisy.
4. Czy podatek od spadków i darowizn jest kosztem uzyskania przychodu?
Tak, podatek od spadków i darowizn jest kosztem uzyskania przychodu. Oznacza to, że jeśli musisz zapłacić podatek od spadków lub darowizn, możesz odliczyć go od podatku dochodowego.
5. Jakie sankcje grożą za brak zapłaty podatku od spadków i darowizn?
Brak zapłaty podatku od spadków i darowizn może grozić sankcjami finansowymi, takimi jak kary pieniężne czy odsetki za zwłokę w płatności. W przypadku poważnego naruszenia przepisów podatkowych, mogą także wystąpić konsekwencje karno-administracyjne.
Podsumowanie
Podatek od spadków i darowizn jest jednym z podatków, które mogą nas spotkać w czasie życia. Podatek ten musi być zapłacony, gdy wartość spadku lub darowizny przekracza pewną kwotę. Wysokość podatku zależy od stopnia pokrewieństwa między darczyńcą lub spadkodawcą, a otrzymującym darowiznę lub spadek. Należy pamiętać, że istnieją grupy osób, które są zwolnione z tego podatku. W przypadku spadków i darowizn otrzymanych z zagranicy, obowiązują specjalne zasady i procedury, a podatek może być pobierany zarówno w Polsce, jak i w kraju, z którego pochodzi spadek lub darowizna.
Artykuł przygotowany we współpracy z https://www.humanpro.pl/
